badawczo rozwojowa
ULGA BADAWCZO-ROZWOJOWA

Twój rozwój
zasługuje
na więcej.

Tworzysz nowe produkty, usługi lub procesy albo ulepszasz te, które już masz? Sprawdź, czy możesz zapłacić niższy podatek dzięki uldze B+R.

Sprawdź, czy to dla CiebiePolicz oszczędność
Wiedza podatkowa. Biznesowe spojrzenie.
Kancelaria Prawno-Podatkowa Adam Gebauer
OD POMYSŁU DO ROZWOJU
Gotowy prototyp
12 / 12 WARSTW
Od idei do rozwiązania.
Rozwój nabiera kształtu.
Rozwój ma wiele postaci.
ProdukcjaUsługiTechnologie i ITInżynieriaPrzetwórstwoBudownictwoLogistykaOchrona zdrowia
JAK DZIAŁA ULGA B+R

Ten sam koszt.
Odliczony jeszcze raz.

Ulga B+R to nie dotacja. Koszty prac rozwojowych odliczasz od podstawy opodatkowania jeszcze raz, oprócz zwykłego rozliczenia w kosztach. Dzięki temu płacisz niższy podatek.

  1. Krok 1

    Prowadzisz prace B+R

    Tworzysz nowe albo ulepszasz istniejące produkty, usługi lub procesy. Robisz to twórczo i w zaplanowany sposób.

  2. Krok 2

    Wskazujesz koszty

    Wynagrodzenia zespołu, materiały i surowce, sprzęt, ekspertyzy. Koszty, które ponosisz przy tych pracach, przypisujesz do projektu.

  3. Krok 3

    Odliczasz je od dochodu

    W zeznaniu rocznym odejmujesz te koszty od dochodu, czyli od podstawy opodatkowania. To dodatkowe odliczenie, oprócz zwykłego ujęcia ich w kosztach.

    • Wynagrodzenia: nawet 200%
    • Pozostałe koszty: 100%
    • Za mały dochód? Resztę odliczysz w kolejnych 6 latach

    Niższa podstawa opodatkowania to niższy podatek.

do 200%

Tyle kosztów wynagrodzeń zespołu przy pracach B+R możesz dodatkowo odliczyć od dochodu.

Policz, ile możesz zyskaćZobacz przykład z liczbami

Poznaj ulgę krok po kroku

Czy to dla mnie?Tu dowiesz się, kto może skorzystać z ulgi i czym jest działalność B+R. Pokażemy to na konkretnych przykładach z różnych branż. Dowiesz się także, przy jakiej formie opodatkowania możesz rozliczać ulgę.Koszty kwalifikowaneTu sprawdzisz, które wydatki możesz odliczyć: wynagrodzenia zespołu, materiały i surowce, sprzęt, ekspertyzy i inne koszty prac B+R.Rozliczenie i dokumentacjaTu znajdziesz wskazówki dla przedsiębiorców i księgowych: jak prowadzić ewidencję kosztów, jakie dokumenty zebrać i jak wykazać ulgę w zeznaniu.
ODKRYJ SWÓJ POTENCJAŁ

Innowacje nie zawsze
noszą biały fartuch.

Bez laboratorium. Bez działu badawczego. Bez naukowców. Być może prowadzisz B+R na co dzień, nawet o tym nie wiedząc.

01Produkty

Nowy lub lepszy produkt.

Na przykład

Ulepszacie produkt, który już sprzedajecie, żeby był trwalszy albo tańszy w wykonaniu.

01Produkty

Producent drzwi wewnętrznych chce, żeby skrzydło nie odkształcało się przy wilgoci. Sprawdza kilka rodzajów płyty i kleju, robi próbne egzemplarze i testuje je w różnej wilgotności. Na podstawie wyników zmienia konstrukcję drzwi.

Co opisać?

Co chcecie poprawić w produkcie? Jakie wersje sprawdzacie? Co zmieniacie po testach i jak zapisujecie wyniki?

Kiedy to jeszcze nie B+R?

Nowy kolor okleiny albo inna klamka, gdy sama konstrukcja drzwi się nie zmienia. Także bieżąca kontrola jakości i rutynowe poprawki w produkcji.

Zobacz więcej przykładów z branż
02Usługi

Nowa lub lepsza usługa.

Na przykład

Opracowujecie nowy sposób diagnozowania usterek, żeby szybciej naprawiać sprzęt klientów.

02Usługi

Serwis pomp ciepła opracowuje własny sposób odczytu danych z urządzenia i listę kontrolną, dzięki którym technik ustala przyczynę awarii już przy pierwszej wizycie. Zespół testuje metodę na kolejnych zgłoszeniach i poprawia ją na podstawie wyników.

Co opisać?

Co nowego dostaje klient? Jakie rozwiązania porównujecie? Jak sprawdzacie, czy działają?

Kiedy to jeszcze nie B+R?

Zakup gotowego programu do diagnostyki i przeszkolenie z niego techników. Także zwykła naprawa według instrukcji producenta.

Zobacz więcej przykładów z branż
03Procesy

Nowy lub lepszy proces.

Na przykład

Opracowujecie nowy sposób obsługi dokumentów klientów, żeby pracować szybciej i z mniejszą liczbą błędów.

03Procesy

Biuro rachunkowe opracowuje własny sposób odczytywania faktur kosztowych i przypisywania ich do kont. Porównuje kilka podejść, sprawdza, ile błędów wychwytuje każde z nich, i poprawia rozwiązanie, aż zamknięcie miesiąca trwa wyraźnie krócej.

Co opisać?

Co chcecie usprawnić? Jakie warianty testujecie? Jak mierzycie efekt?

Kiedy to jeszcze nie B+R?

Wdrożenie gotowego programu do odczytu faktur bez własnych prac nad rozwiązaniem. Także zmiana grafiku czy podziału obowiązków w zespole.

Zobacz więcej przykładów z branż

Rozpoznajesz podobne działania w swojej firmie? To dobry punkt wyjścia do rozmowy. Sam przykład nie przesądza o prawie do ulgi.

Zacznij od jednego projektu
BAZA WIEDZY

Zrozum B+R.
Znajdź odpowiedź na swoje pytanie.

Wszystkie pytania
  1. Kto może skorzystać z ulgi B+R?
  2. Czy potrzebuję osobnego działu B+R?
  3. Czy mogę łączyć ulgę B+R z IP Box?
  4. Ile realnie zostaje w firmie? Przykład z liczbami
  5. Jakie wydatki kwalifikują się do ulgi?
  6. Ile lat wstecz można rozliczyć ulgę?
LICZBY, KTÓRE MAJĄ ZNACZENIE

Rozwijasz firmę.
Sprawdź, ile może
w niej zostać.

Ulga B+R pozwala dodatkowo odliczyć określone koszty rozwoju od podstawy opodatkowania. Zobacz, jak może to wyglądać w liczbach.

Omów wynik z doradcą
TWÓJ SCENARIUSZSymulacja CIT
500 000 zł
0 zł2 mln zł
100 000 zł
0 zł1 mln zł
Stawka CITWybierz stawkę właściwą dla firmy.
Potencjalne obniżenie podatku / rok209 000 zł
Co zakłada to wyliczenie?
Model dla firmy bez statusu centrum badawczo-rozwojowego: 200% kwalifikowanych kosztów wynagrodzeń + 100% pozostałych kosztów, pomnożone przez wybraną stawkę CIT. Zakładamy wystarczający dochód do pełnego odliczenia, koszty zaliczone do kosztów podatkowych, niezwrócone i nieuwzględnione w dochodzie zwolnionym. Wynik pokazuje dodatkową korzyść z ulgi, nie zwrot poniesionych wydatków. Kwalifikacja prac, kosztów i stawki wymaga indywidualnej analizy. Zasady: Ministerstwo Finansów

Przykład z liczbami

Spółka, która nie jest małym podatnikiem (stawka CIT 19%), osiągnęła dochód 1 000 000 zł (przed odliczeniem ulgi). W ramach działalności B+R wypłaciła pracownikom 400 000 zł wynagrodzeń i kupiła materiały oraz surowce do testów za 100 000 zł.

Bez ulgi1 000 000 zł × 19%190 000 zł podatku
Z ulgąodliczenie z ulgi: 400 000 zł × 200% + 100 000 zł = 900 000 zł; dochód po odliczeniu: 1 000 000 zł − 900 000 zł = 100 000 zł; podatek: 100 000 zł × 19%19 000 zł podatku
Oszczędność171 000 zł
SPOTKAJMY SIĘ ONLINE

Porozmawiajmy o B+R.
Wiedza nabiera praktyki.

Od rozpoznania działalności B+R po jej rozliczenie. Poznaj tematy webinarów prowadzonych przez Adama Gebauera.

CYKL WEBINARÓWONLINE
Adam Gebauer przy laptopie w biurze
Mniej niewiadomych.
Więcej możliwości.
PROWADZĄCYAdam GebauerAdwokat i doradca podatkowy
Gebauer Group
TRZY TEMATY. JEDEN CEL.Poznaj program ↓
01Jak rozpoznać
działalność B+R?

Wyjaśniamy, kiedy praca jest twórcza i systematyczna oraz kiedy prowadzi do nowych zastosowań wiedzy. Dowiesz się, na co zwrócić uwagę, analizując projekty swojej firmy.

IDENTYFIKACJA DZIAŁALNOŚCI B+R
02Które koszty
możesz uwzględnić?

Omawiamy kategorie kosztów kwalifikowanych, sposób przypisywania wydatków do projektów i najważniejsze wyłączenia. Uporządkujesz wiedzę przed rozliczeniem.

KOSZTY KWALIFIKOWANE W ULDZE B+R
03Jak dokumentować
i rozliczać ulgę?

Pokazujemy, jak prowadzić karty projektów i ewidencję czasu pracy oraz jak zachować spójność z księgowością. Poznasz dokumenty, które pomagają uzasadnić rozliczenie.

DOKUMENTOWANIE I ROZLICZANIE ULGI B+R
Zapytaj o kolejny terminWybierz temat.
Napisz do prowadzącego.
OD PYTAŃ DO KONKRETÓW

Ty rozwijasz biznes.
My porządkujemy B+R.

Łączymy spojrzenie prawne i podatkowe z tym, co naprawdę dzieje się w Twojej firmie. Krok po kroku, z jasnym uzasadnieniem.

01

Poznajemy Twoją firmę

Rozmawiamy o projektach, zespole i sposobie pracy. Szukamy działań, które możesz przeanalizować pod kątem B+R.

PUNKT WYJŚCIA: TWOJE PROJEKTY
02

Weryfikujemy potencjał

Oceniamy charakter prac i koszty. Wskazujemy możliwości, ograniczenia oraz dokumenty potrzebne do dalszej analizy.

EFEKT: JASNY OBRAZ MOŻLIWOŚCI
03

Pomagamy we wdrożeniu

Wspieramy przygotowanie dokumentacji i rozliczenie ulgi. Ustalamy zasady, które pomogą prowadzić ewidencję kolejnych prac.

CEL: UPORZĄDKOWANE ROZLICZENIE
Adam Gebauer, adwokat i doradca podatkowy
WIEDZA MA LUDZKĄ TWARZ

Najpierw Twój biznes.
Potem paragrafy.

Żeby dobrze ocenić potencjał B+R, trzeba najpierw zrozumieć, co tworzysz. Dlatego rozmowę zaczynamy od Twojej firmy, projektów i pytań.

Adam GebauerAdwokat i doradca podatkowy
Gebauer GroupPoznaj eksperta

Zmiany w uldze B+R
prosto do skrzynki.

Piszemy, gdy zmieniają się przepisy albo pojawia się nowa odpowiedź w bazie wiedzy.

Zapis potwierdzasz linkiem z maila. Regulamin · Polityka prywatności

TWÓJ KOLEJNY KROK

Zacznijmy od tego,
co rozwijasz.

Opowiedz nam o swoich projektach.
Sprawdźmy wspólnie, gdzie warto szukać potencjału B+R.

Porozmawiajmy o Twojej firmiea.gebauer@gebauergroup.pl783 659 250