NARZĘDZIE

Kalkulator ulgi B+R

Wpisz roczne koszty wynagrodzeń przy pracach badawczo-rozwojowych i pozostałe koszty kwalifikowane. Zobaczysz, o ile niższy może być podatek. To szacunek, który pokazuje skalę — ostateczna kwota zależy od tego, co dokładnie robi Twój zespół i jak to udokumentujesz.

LICZBY, KTÓRE MAJĄ ZNACZENIE

Rozwijasz firmę.
Sprawdź, ile może
w niej zostać.

Ulga B+R pozwala dodatkowo odliczyć określone koszty rozwoju od podstawy opodatkowania. Zobacz, jak może to wyglądać w liczbach.

Omów wynik z doradcą

TWÓJ SCENARIUSZSymulacja CIT

Roczne koszty wynagrodzeń B+R Koszty kwalifikowane, wraz ze składkami500 000 zł

0 zł2 mln zł

Pozostałe koszty kwalifikowane Np. materiały i surowce do prac B+R100 000 zł

0 zł1 mln zł

Stawka CIT19%9%Wybierz stawkę właściwą dla firmy.

Potencjalne obniżenie podatku / rok209 000 zł

Co zakłada to wyliczenie?

Model dla firmy bez statusu centrum badawczo-rozwojowego: 200% kwalifikowanych kosztów wynagrodzeń + 100% pozostałych kosztów, pomnożone przez wybraną stawkę CIT. Zakładamy wystarczający dochód do pełnego odliczenia, koszty zaliczone do kosztów podatkowych, niezwrócone i nieuwzględnione w dochodzie zwolnionym. Wynik pokazuje dodatkową korzyść z ulgi, nie zwrot poniesionych wydatków. Kwalifikacja prac, kosztów i stawki wymaga indywidualnej analizy. Zasady: Ministerstwo Finansów

Przykład z liczbami

Spółka, która nie jest małym podatnikiem (stawka CIT 19%), osiągnęła dochód 1 000 000 zł (przed odliczeniem ulgi). W ramach działalności B+R wypłaciła pracownikom 400 000 zł wynagrodzeń i kupiła materiały oraz surowce do testów za 100 000 zł.

Bez ulgi	1 000 000 zł × 19%	190 000 zł podatku
Z ulgą	odliczenie z ulgi: 400 000 zł × 200% + 100 000 zł = 900 000 zł; dochód po odliczeniu: 1 000 000 zł − 900 000 zł = 100 000 zł; podatek: 100 000 zł × 19%	19 000 zł podatku
Oszczędność		171 000 zł

Jak liczy kalkulator

Kalkulator mnoży kwotę odliczenia przez stawkę CIT:

oszczędność = (wynagrodzenia × 200% + pozostałe koszty × 100%) × stawka CIT

Koszty wynagrodzeń pracowników zajętych pracami B+R odliczasz w wysokości 200%, pozostałe koszty kwalifikowane w wysokości 100%. Odliczenie obniża podstawę opodatkowania, więc podatek spada o iloczyn odliczenia i stawki.

Przykład

Spółka wydała w roku 500 000 zł na wynagrodzenia przy pracach B+R i 100 000 zł na materiały do nich. Odliczenie wynosi 500 000 × 2 + 100 000 = 1 100 000 zł. Przy stawce 19% podatek jest niższy o 209 000 zł, przy stawce 9% o 99 000 zł.

Czego kalkulator nie uwzględnia

Wysokości dochodu. Ulga nie może przekroczyć dochodu. Nadwyżkę odliczasz w kolejnych 6 latach. Strata a ulga B+R
Podatku PIT. Symulacja dotyczy CIT. Ulga B+R w jednoosobowej działalności i PIT
CIT estońskiego i ryczałtu. W tych formach opodatkowania ulgi nie stosujesz. Ulga B+R a CIT estoński
Części czasu pracy. Wynagrodzenie liczy się w takiej części, w jakiej pracownik zajmował się pracami B+R. Wynagrodzenia w uldze B+R
Kosztów sfinansowanych z dotacji. Koszt zwrócony w jakiejkolwiek formie nie wchodzi do ulgi. Dotacja a ulga B+R